Significant problems continue to arise in the use of electronic invoices (e-invoices). Therefore, the prompt resolution of implementation issues is of paramount importance. Legal uncertainty and additional bureaucratic burdens must be avoided in order to achieve broad acceptance of e-invoices.

At the BDI’s “Tax Forum Berlin 2025,” the innovative potential of artificial intelligence (AI) in the use of big data in the tax sector was highlighted. The event highlighted efficiency-boosting applications, such as targeted knowledge transfer and assistance with data analysis, and discussed key prerequisites and pitfalls.

The BDI has developed a comprehensive reform proposal for the tax treatment of non-cash benefits. The existing regulations are complex and involve a great deal of administrative effort. The goal of the BDI’s reform proposal is a low-bureaucracy flat-rate taxation system that is designed to be digitally compatible in close coordination with business practices.

Künstliche Intelligenz (KI) steht an der Schwelle, das Besteuerungsverfahren grundlegend zu verändern. Die sehr weitreichenden Einsatzmöglichkeiten von KI-basierten Systemen eröffnen sowohl den Steuerpflichtigen als auch der Finanzverwaltung enorme Potenziale zur Effizienzsteigerung. Der BDI geht in einem neuen Positionspapier „Einsatz künstlicher Intelligenz im Besteuerungsverfahren“ näher dazu ein.

Schon im Gesetzgebungsprozess ist die digitale Umsetzung und Befolgung neuer Steuerrechtsnormen essenziell. Seit Anfang Januar 2023 erfolgt der Digitalchecks durch den Nationalen Normenkontrollrat im Rahmen seines gesetzlichen Auftrags. Ziel muss es sein, dass die digitale Umsetzbarkeit ein fester Bestandteil eines jeden steuerlichen Gesetzgebungsverfahrens ist.

Die Umstellung auf ein digitaltaugliches Steuerrecht ist eine der vordringlichen steuerpolitischen Herausforderungen. In Deutschland besteht erheblicher Handlungsbedarf. Angesichts der knappen Ressourcen sowohl in Unternehmen als auch in der Finanzverwaltung sind jetzt weitreichende Verbesserungen und Fortschritte notwendig.

Companies have long been filing their tax returns electronically. However, tax assessment notices from the tax authorities to companies are, as a rule, still sent on paper. Such media discontinuities are prone to errors and are no longer appropriate for the modern era. A fully digital tax assessment notice, on the other hand, leads to more efficient processes for both companies and the tax authorities.

Greater efficiency gains for businesses and tax authorities can be achieved through increased digitization of tax audits. As a result, businesses gain legal certainty more quickly thanks to audits conducted in a more timely manner.

Zur aktuellen steuerpolitischen Diskussion äußert sich BDI-Hauptgeschäftsführerin Tanja Gönner: „Die Industrie braucht Rückenwind durch eine Steuerpolitik, die den Standort Deutschland voranbringt.“